ADGN049PO. Fiscalidad en la PYME
Horas: 40 Formato: HTML con Animaciones jquery y SCORM 1.2.
Objetivos
- Adquirir conocimientos sobre las obligaciones legales que la empresa exige cumplir tanto al trabajador como a la Administración en los ámbitos de Seguridad Social y Trabajo, conociendo así mismo el procedimiento de inscripción, afiliación y baja de trabajadores en la Seguridad Social, las modalidades de contratos de trabajo, así como adquirir las habilidades para realizar el cálculo y liquidación de la cotizaciones a la Seguridad Social y las nóminas del personal, cumplimentando los impresos oficiales.
Descripción
- Unidad 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario
- Conceptos básicos
- El sistema fiscal español
- Principios impositivos en la Constitución española
- Los Tributos: concepto y clases
- El hecho imponible
- El devengo
- Exención y no sujeción
- Obligados tributarios
- Introducción
- Sujetos pasivos
- Sucesores del contribuyente
- Responsables tributarios
- Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios
- El domicilio fiscal
- La base imponible
- La base liquidable
- El tipo de gravamen
- Cuota tributaria
- El pago de la deuda tributaria
- Legislación básica
- Conceptos básicos
- Unidad 2: La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación
- Impuesto sobre actividades económicas
- Introducción
- Hecho imponible
- Actividades no sujetas
- Exenciones
- Cuota tributaria
- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
- Introducción
- Transmisiones patrimoniales
- Operaciones societarias
- Actos jurídicos documentados
- Impuesto sobre actividades económicas
- Unidad 3: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales
- Regímenes de determinación para las personas físicas
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
- Definición y caracteres
- Normativa básica y ámbito de aplicación
- Rendimientos de actividades económicas en el IRPF
- Estimación directa normal
- Estimación directa simplificada
- Régimen de estimación objetiva
- Reglas generales
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y relación con el régimen especial simplificado del IVA
- Aplicación del sistema de módulos
- Regímenes de determinación para las personas jurídicas
- Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación
- Naturaleza jurídica y características
- Ámbito de aplicación
- El hecho imponible: presunción de onerosidad
- El sujeto pasivo
- Entidades no sujetas al impuesto
- Entidades sujetas al impuesto
- Domicilio fiscal
- La base imponible
- Esquema liquidatorio del impuesto de sociedades y del gasto por el impuesto sobre el beneficio
- La amortización
- Introducción
- Elementos amortizables
- Normas comunes sobre amortización
- Reglas generales sobre el cálculo de la amortización
- Supuestos de amortización libre y acelerada
- Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero
- Provisiones
- Ideas previas
- Gastos relativos a provisiones no deducibles
- Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales
- Gastos relativos a provisiones realizadas por entidades aseguradoras, sociedades de garantía recíproca y sociedades de reafinanzamiento
- Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión
- Eliminación de provisiones
- Gastos deducibles
- Gastos no deducibles
- Introducción
- Retribución de fondos propios
- Impuesto sobre Sociedades
- Multas y sanciones penales y administrativas
- Recargo de apremio y recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
- Pérdidas del juego
- Donativos y liberalidades: regla general de no deducibilidad
- Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico
- Gastos de servicios derivados de operaciones realizadas con personas o entidades residentes en paraísos fiscales
- Gastos financieros por deudas con entidades del grupo
- Limitaciones a la deducción de gastos financieros
- Limitaciones a la deducción de gastos derivados de la extinción de la relación laboral
- Unidad 4: El Impuesto sobre el Valor Añadido
- Régimen general
- Definición del IVA
- Concepto
- Caracteres
- Análisis del funcionamiento del IVA
- Ámbito de aplicación
- El hecho imponible
- Introducción
- Entregas de bienes
- Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
- Prestaciones de servicio
- Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Importaciones de bienes
- Sujeto pasivo
- Devengo del IVA
- Devengo del impuesto por entregas y prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones
- La base imponible
- Conceptos incluidos en la base imponible
- Reglas especiales de determinación de la base imponible
- Modificación de la base imponible
- Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
- El tipo de gravamen
- Introducción
- Tipo reducido
- Tipo superreducidos
- Regímenes especiales
- Introducción
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- Régimen especial de las agencias de viajes
- Régimen especial de oro de inversión
- Régimen especial del grupo de entidades
- Régimen especial del criterio de caja
- El régimen simplificado
- Características
- Aplicación del régimen simplificado
- Actividades a las que resulta de aplicación
- Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA
- Cuotas trimestrales
- Cálculo de la cuota anual
- Obligaciones formales
- Recargo de equivalencia
- Requisitos del comerciante minorista
- Obligaciones formales
- Unidad 5: El Impuesto Sobre el Patrimonio y sobre Sucesiones y donaciones
- El Impuesto sobre el Patrimonio
- Introducción
- Hecho imponible y sujeto pasivo
- Base Imponible
- Exenciones
- El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Introducción
- Hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Base imponible y base liquidable
- El Impuesto sobre el Patrimonio
Información adicional
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